Theo cáo trạng, khoảng tháng 4/2023, Nguyễn Đức Dũng và Nguyễn Văn Hòa góp vốn mua lại Công ty TNHH Chuyển phát HB chuyên hoạt động kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hóa xuất nhập khẩu, chuyển phát nhanh. Tháng 5/2023, đối tượng tên Lâm (hiện đang sinh sống tại Mỹ, chưa rõ nhân thân, lai lịch) thuê Hòa làm thủ tục kê khai hải quan, nhận hàng tại cửa khẩu sân bay quốc tế Nội Bài, rồi chuyển cho người do Lâm chỉ định.
Hòa và Dũng thống nhất thực hiện theo hướng dẫn của Lâm để vận chuyển trái phép hàng hóa từ Mỹ về Việt Nam bằng phương thức: Lâm gửi hàng về đến sân bay Nội Bài bằng hình thức hàng tạm nhập tái xuất sang Trung Quốc, Nguyễn Văn Hòa làm thủ tục mở tờ khai hải quan nhận hàng và Nguyễn Đức Dũng thuê xe vận chuyển, chuẩn bị hàng không có giá trị để tráo đổi. Sau khi nhận hàng tại kho hàng không, Hòa và Dũng sẽ đưa xe ô tô đến khu vực vắng người để tráo đổi hàng hóa. Ngày 13/6/2023, khi các đối tượng đang thực hiện hành vi phạm tội, đánh tráo hàng hóa khỏi thùng xe thì bị lực lượng chức năng phát hiện, xử lý. Tại cơ quan điều tra, Nguyễn Đức Dũng, Nguyễn Văn Hòa khai nhận hành vi phạm tội như đã nêu trên. Đến nay, Hòa và Dũng mỗi người nhận được 25 triệu đồng do Lâm trả. Quá trình điều tra, gia đình cả hai bị can Hòa và Dũng đều đã nộp 25 triệu đồng để khắc phục hậu quả.
